Auditoria y Control Interno (Registro nro. 355)
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| 000 -CABECERA | |
|---|---|
| campo de control de longitud fija | 14860nam a22001937a 4500 |
| 003 - NUMERO DE CONTROL DE IDENTIFICACIÓN | |
| campo de control | OSt |
| 005 - FECHA Y HORA DE LA ÚLTIMA TRANSACCIÓN | |
| campo de control | 20250407141539.0 |
| 008 - DATOS DE LONGITUD FIJA--INFORMACIÓN GENERAL | |
| campo de control de longitud fija | 220504b |||||||| |||| 00| 0 eng d |
| 020 ## - NÚMERO INTERNACIONAL ESTÁNDAR DEL LIBRO (ISBN) | |
| Número Internacional Estándar del Libro (ISBN) | 84-8055-870-9 |
| 040 ## - FUENTE DE LA CATALOGACIÓN | |
| Centro catalogador/agencia de origen | B-ISTTENA |
| 041 ## - CÓDIGO DE LENGUA | |
| Código de lengua del texto/banda sonora o título independiente | Esp |
| 245 ## - MENCIÓN DE TÍTULO | |
| Título | Auditoria y Control Interno |
| Mención de responsabilidad, etc | Juan M. Aguirre Ormaechea |
| 250 ## - MENCIÓN DE EDICIÓN | |
| Mención de edición | 1ra Ed. |
| 260 ## - PUBLICATION, DISTRIBUTION, ETC. | |
| Lugar de publicación, distribución, etc. | Madrid . España |
| Nombre del editor, distribuidor, etc. | Inmagrag |
| Fecha de publicación, distribución, etc. | 2006 |
| 300 ## - DESCRIPCIÓN FÍSICA | |
| Extensión | 637 pág. |
| Dimensiones | 27,5x20 cm |
| 505 ## - NOTA DE CONTENIDO CON FORMATO | |
| Nota de contenido con formato | 1. LOS PRINCIPIOS Y NORMAS DE CONTABILIDAD<br/>1. Principios y normas de contabilidad.<br/>2. Los principios contables en el Plan General de Contabilidad<br/>2.1. Principios contables e imagen fiel<br/>2.2. Principios contables.<br/>2.5. Conflictos entre principios contables<br/>3. Organismos y normas internacionales de contabilidad más significativas .<br/>5.1. Financial Accounting Standard Board (FASB)<br/>3.2. Institute of Chartered Accountants in England and Wales<br/>3.3. Comisión de Normas Internacionales de Contabilidad.<br/> LA AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS<br/>1. La auditoría de los estados financieros<br/>2. Tipos de auditoría y sus objetivos<br/>2.1. Auditoría externa y auditoría interna<br/>2.2. Auditoría operativa<br/>3. Normas de auditoría<br/>3.1. Normas técnicas de carácter general<br/>3.2. Normas técnicas sobre la ejecución del trabajo .<br/>3.3. Normas técnicas sobre preparación de informes.<br/>3. FASES DE UNA AUDITORIA<br/>Fase 1: Planificación inicial.<br/>1.1. Carta de encargo.<br/>1.2. Aprendizaje o actualización de las particularidades del cliente y su entorno<br/>económico.<br/>1.3. Revisión Analítica General de los estados financieros y otra información<br/>financiera de interés<br/>1.4. Determinación de la cifra de importancia relativa.<br/>1.5. Memorándum de Planificación de la Auditoría<br/>Fase 2: Análisis del riesgo.<br/>2.1. Identificación de los epígrafes de los estados financieros más importantes<br/>2.2. Identificación de los sistemas que afectan a las áreas más significativas<br/>de los estados financieros.<br/>2.3. Evaluación preliminar del riesgo<br/>2.4. Pruebas sobre sistemas de control interno<br/>2.5. Evaluación definitiva del riesgo<br/>Fase 3: Ejecución del trabajo.<br/>3.1. Elaboración de los programas de trabajo<br/>3.2. Ejecución de los programas de trabajo<br/>Fases de una auditoría.<br/>Fase 4: Resultado final.<br/>4.1. Memorándum Resumen de la Auditoría (MRA).<br/>4.2. Informe .<br/>4. PAPELES DE TRABAJO<br/>1. Definición y objetivos.<br/>2. Características y contenido<br/>2.1. Papeles de trabajo completos<br/>2.2. Papeles de trabajo concisos.<br/>2.3. Papeles de trabajo claros<br/>3. Propiedad y custodia<br/>4. Organización y archivo.<br/>4.1. Archivo permanente<br/>4.2. Archivos del ejercicio corriente.<br/>5. Preparación: Referenciación y marcas de comprobaciones<br/>6. Supervisión.<br/>5. INMOVILIZADO INMATERIAL<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración.<br/>General<br/>Normas específicas<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos.<br/>Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>General.<br/>Movimientos de ejercicio<br/>Amortización.<br/>Conclusión<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros<br/>6. INMOVILIZADO MATERIAL<br/>1. Contenido de las cuentas<br/>2. Normas de valoración.<br/>General<br/>Correcciones valorativas.<br/>Partidas en moneda extranjera.<br/>Normas específicas<br/>5. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos..<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>General<br/>Altas o adquisiciones<br/>Bajas o enajenaciones.<br/>Amortización.<br/>Traspasos.<br/>Revalorizaciones y regularizaciones<br/>Conclusión<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>7. INMOVILIZADO FINANCIERO<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración<br/>General<br/>Valores negociables.<br/>Créditos no comerciales<br/>Partidas en moneda extranjera<br/>Cambios en criterios contables y estimaciones.<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos.<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>8. EXISTENCIAS<br/>1. Contenido de las cuentas<br/>2. Normas de valoración<br/>General<br/>Correcciones valorativas<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>Verificación del inventario físico.<br/>Pruebas de exactitud aritmética.<br/>Valoración de existencias<br/>Revisión de las existencias en tránsito.<br/>Revisión de la correcta contabilización<br/>Revisión del corte de las operaciones.<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados<br/>financieros.<br/>9. CUENTAS A COBRAR (CLIENTES Y DEUDORES VARIOS)<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración<br/>Clientes y deudores (en general)<br/>Créditos no comerciales<br/>Cambios de criterios contables<br/>3. Objetivo de la auditoría en este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos. .<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>General<br/>Para clientes<br/>Para efectos descontados.<br/>Para los efectos comerciales en cartera<br/>Para los préstamos y anticipos a empleados<br/>Para otras cuentas a cobrar incluidas en este área.<br/>Para la provisión de insolvencias.<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>10. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES, CAJA, BANCOS<br/>Y PASIVOS BANCARIOS<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Inversiones financieras temporales, caja y bancos<br/>3.2. Pasivos bancarios<br/>4. Control interno<br/>4.1. Inversiones financieras temporales, caja y bancos<br/>4.2. Pasivos bancarios<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>General<br/>Efectivo en caja<br/>Importes en bancos.<br/>Pasivos bancarios.<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financiero.<br/>11. FONDOS PROPIOS<br/>1. Contenido de las cuentas. .<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financiero.<br/>12. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración.<br/>Pensiones y fondos de reversión<br/>Cambios de criterios contables.<br/>5. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>Provisiones<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>13. CUENTAS A PAGAR<br/>1. Contenido de las cuentas.<br/>2. Normas de valoración<br/>Cambios de criterios contables<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros<br/>14. ADMINISTRACIONES PUBLICAS<br/>1. Contenido de las cuentas<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>15. SOCIEDADES DEL GRUPO Y OTRAS PARTES RELACIONADAS<br/>1. Introducción.<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos.<br/>4. Control interno<br/>Control interno en las cuentas a cobrar con sociedades del grupo y otras partes<br/>relacionadas.<br/>Control interno en las cuentas a pagar con sociedades del grupo y otras partes<br/>relacionadas<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>Generales<br/>Específicas .<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros..<br/>16. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN.<br/>1. Contenido de las cuentas<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>General<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>17. PERDIDAS Y GANANCIAS<br/>1. Contenido de las cuentas<br/>1.1. Gastos.<br/>1.2. Ingresos<br/>2. Normas de valoración<br/>3. Objetivo de la auditoría de este área.<br/>3.1. Objetivos generales<br/>3.2. Objetivos específicos<br/>4. Control interno<br/>Transacciones de compras<br/>Gastos de personal<br/>Transacciones de venta<br/>5. Trabajo de auditoría a realizar<br/>6. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros ..<br/>18. HECHOS POSTERIORES Y CONTINGENCIAS<br/>1. Introducción<br/>1.1. Hechos posteriores.<br/>1.2. Contingencias<br/>2. Objetivo de la auditoría de este área<br/>2.1. Objetivos generales<br/>2.2. Objetivos específicos<br/>3. Control interno<br/>4. Trabajo de auditoría a realizar<br/>4.1. Contingencias<br/>4.2. Hechos posteriores.<br/>5. Información recomendable a incluir en las notas a los estados financieros.<br/>19. FRAUDES Y ERRORES<br/>1. Concepto de fraude y error<br/>2. Ejemplos prácticos y tipos de errores<br/>De interpretación.<br/>Por omisión.<br/>De ejecución<br/>3. Ejemplos de fraudes<br/>Fraudes en almacenes<br/>Fraudes con el efectivo<br/>Fraudes cometidos por la propia empresa y sus administradores<br/>4. Actuación del auditor frente a los fraudes y errores<br/>20. AUDITORIA DE EMPRESAS<br/>1. Introducción.<br/>2. Empresas comerciales.<br/>3. Empresas industriales<br/>4. Empresas de servicios.<br/>5. Empresas constructoras<br/>6. Bancos y entidades financieras.<br/>21. INFORME DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS<br/>1. Norma técnicas<br/>2. Elementos básicos del informe de auditoría<br/>3. Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros<br/>4. Hechos posteriores a la fecha de emisión del informe y anteriores la entrega<br/>del mismo<br/>5. Opinión<br/>6. Modelos de informes.<br/>a) Informe sin salvedades sobre estados financieros auditados de un ejercicio, acompañado de datos comparativos del anterior que han sido auditados.<br/>b) Informe sin salvedades sobre estados financieros auditados de un ejercicio, acompañado de datos comparativos del anterior que han sido auditados. . .<br/>c) Informe sin salvedades sobre estados financieros auditados de dos ejercicios.<br/>d) Informe con salvedad por incumplimiento de los principios y normas con-tables generalmente aceptadas o por errores en los estados financieros de un ejercicio.<br/>e) Informe con salvedad por incertidumbre de los estados financieros de un ejercicio.<br/>f) Informe con salvedad por limitación al alcance del examen sobre los estados financieros de un ejercicio.<br/>g) Informe con opinión denegada.<br/>h) Informe con opinión desfavorable.<br/>1. CONTROL INTERNO: DEFINICIÓN, ELEMENTOS Y PAUTAS<br/>1. Definición de control interno<br/>1.1 Clasificación<br/>1.2. Alcances<br/>2. Elementos del control interno y sus pautas<br/>2.1. Organización estructural .<br/>CONTROL INTERNO<br/>2.2. Políticas y procedimientos contables operativos<br/>2.3. Supervisión.<br/>2. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL Y CONTROL INTERNO<br/>1. Organización y control<br/>1.1. Estructura organizativa<br/>1.2. Diseño de la organización<br/>1.3. Funciones de autorización y supervisión<br/>1.4. Segregación de funciones<br/>2. Procesos de control de la organización administrativa-contable<br/>2.1. Manual de procedimientos<br/>2.2. Controller y Auditoría Interna.<br/>3. Control del circuito de información en el sistema organizativo.<br/>3. OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO<br/>1. Introducción<br/>2. Objetivos del sistema de control.<br/>3. Objetivo de controles internos contables.<br/>4. ESTUDIO Y EVALUACIÓN DE LOS SISTEMAS<br/>DE CONTROL INTERNO<br/>1. Introducción<br/>2. Comprensión y conocimiento del sistema contable<br/>2.1. Narrativa<br/>2.2. Flujograma<br/>3. Determinación y detección de los controles internos<br/>3.1. Cuestionario de control interno<br/>4. Evaluación preliminar de los sistemas de control interno.<br/>5. Pruebas de cumplimiento de controles<br/>5.1. Técnicas estadísticas.<br/>5. CONTROL INTERNO GENERAL<br/>1. Objetivos<br/>2, Procedimientos y controles<br/>5. Esquema-cuestionario.<br/>4. Ejemplo.<br/>6. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE CAJA Y BANCOS<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles<br/>2.1. Procedimientos y controles de caja<br/>2.2. Procedimientos y controles de bancos<br/>3. Esquema-cuestionario.<br/>4. Ejemplos<br/>7. CONTROL INTERNO EN EL AREA DE CLIENTES Y OTRAS<br/>CUENTAS A COBRAR<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles<br/>3. Esquema-cuestionario.<br/>4. Ejemplo.<br/>8. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE EXISTENCIAS<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles<br/>3. Esquema-cuestionario de existencias<br/>4. Ejemplo.<br/>9. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA<br/>DE INMOVILIZADO MATERIAL E INMATERIAL<br/>1. Objetivos<br/>2. Procedimientos y controles<br/>3. Esquema-cuestionario<br/>4. Ejemplos.<br/>10. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE PROVEEDORES Y OTRAS<br/>CUENTAS A PAGAR<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles.<br/>3. Esquema cuestionario.<br/>4. Ejemplo.<br/>11. CONTROL INTERNO EN FONDOS PROPIOS, DEUDAS CON<br/>ENTIDADES DE CRÉDITO Y ADMINISTRACIONES PUBLICAS<br/>A) Fondos propios<br/>1. Objetivos fondos propios<br/>2. Procedimientos y controles de los fondos propios<br/>3. Esquema-cuestionario fondos propios<br/>4. Ejemplo de fondos propios<br/>B) Deudas con entidades de crédito<br/>5. Objetivos deudas con entidades de crédito.<br/>6. Procedimientos y controles en las deudas con entidades de crédito<br/>7. Esquema-cuestionario deudas con entidades de crédito.<br/>8. Ejemplo de deudas con entidades de crédito<br/>C) Administraciones Públicas.<br/>9. Objetivos en las administraciones públicas<br/>10. Procedimientos y controles administraciones públicas<br/>11. Esquema-cuestionario administraciones públicas<br/>12. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE INVERSIONES<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles<br/>3. Esquema-cuestionario.<br/>4. Ejemplo.<br/>13. CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE NOMINAS<br/>1. Objetivos.<br/>2. Procedimientos y controles<br/>3. Esquema-cuestionario.<br/>4. Ejemplo.<br/>14. PROCEDIMIENTO Y CONTROL DEL CICLO<br/>DE INGRESOS/VENTAS<br/>1. Funcionamiento<br/>2. Controles.<br/>3. Procesos y flujos de transacciones<br/>4. Esquema de verificaciones. Cuestionario<br/>5. Ejemplo.<br/>15 PROCEDIMIENTO Y CONTROL DEL, CICLO<br/>DE ADQUISICION/APROVISIONAMIENTO<br/>1. Funcionamiento.<br/>2. Controles.<br/>3. Procesos y flujos de transacciones.<br/>4. Esquema de verificaciones. Cuestionario<br/>5. Ejemplo.<br/>16. PROCEDIMIENTO Y CONTROL DEL CICLO DE PRODUCCIÓN<br/>1. Funcionamiento.<br/>2. Controles.<br/>3. Procesos y flujos de transacciones.<br/>4. Ejemplo.<br/>17. PROCEDIMIENTO Y CONTROL DEL CICLO<br/>DE ALMACEN/LOGISTICA<br/>1. Funcionamiento .<br/>2. Controles.<br/>3. Procesos y flujos de transacciones.<br/>4. Esquema de verificaciones<br/>5. Ejemplo.<br/>18. PROCEDIMIENTO Y CONTROL DEL CICLO DE TESORERIA<br/>1. Funcionamiento.<br/>2. Controles.<br/>3. Procesos y flujos de transacciones<br/>4. Cuestionario general de Tesorería.<br/>5. Ejemplo.<br/>19. CASO PRACTICO<br/> |
| 650 ## - | |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada | Métodos Contables |
| 942 ## - ELEMENTOS DE PUNTO DE ACCESO ADICIONAL (KOHA) | |
| Código de la institución [OBSOLETO] | B-ISTTENA |
| Tipo de ítem Koha | Libros |
| Fecha de Catalogación | 04/05/2022 |
| Catalogador | Kassandra Suárez |
| Fecha de adquisición | 20/08/2018 |
| Localización permanente | Fecha de adquisición | Fuente de adquisición | Número de inventario | Código de barras | Número de copia | Costo, precio normal de compra | Tipo de ítem Koha |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Instituto Superior Tecnológico Tena | 04/18/2019 | DONACIÓN | ISTT-ADM-0065 | ISTT-ADM-0065 | Eje. 1/2 | 110.00 | Libros |
| Instituto Superior Tecnológico Tena | 05/04/2022 | DONACIÓN | ISTT-ADM-0064 | ISTT-ADM-0064 | Eje. 2/2 | 0.00 | Libros |