07551nam a22001937a 4500 OSt 20250407134201.0 220504b |||||||| |||| 00| 0 eng d 9789978-45-028-9 B-ISTTENA Esp Auditoria forense. Prevención e Investigación de la Corrupción Financiera. Milton K. Maldonado E. 3ra Ed. Quito - Ecuador Gráficas Rengifo 2013 212 pág. 21x15 cm índice Presentación de la Tercer Edición... Presentación de la Segunda Edición. Capítulo I Características de 5 auditorías.... Capítulo II (Versión Digital). Flujograma de la Auditoría Financiera, de Gestión y Forense. Algunas consideraciones de la Auditoría Forense. Síndrome y frustración de la Auditoría Forense. Los términos de Auditoría Forense y audigador. Alcance de la Auditoría Forense. ¿Por qué la frase “Presuntos hechos de corrupción"? Las responsabilidades en el sector público y privado. La evidencia de auditoría científica y legal. Importancia de la evidencia y el peso de la prueba. Concepto, clases y características de la evidencia. El derecho de Habeas Data. Motivos de una denuncia. El teléfono rojo. Una forma diferente de fraude. El doble discurso. ¿En qué terreno está pisando? Respaldo y decisión política o empresarial. La vindicta pública. El riesgo en la Auditoría Forense. Pan, honor y libertad. Los informes: su infalibilidad y acceso. El debido. proceso y la entrega de informes. ¿Qué tiempo dura una Auditoría Forense? Hecha la Ley hecha la trampa. Equipos multidisciplinarios Trabajo interinstitucional. Importancia de la independencia y objetividad. Perfil del auditor forense. Ley contra enriquecimiento ilícito. Audacia, cinismoy no ha pasado nada. Delito de Lesa Humanidad. ¿Primero entrevistamos y luego encarcelamos o viceversa? Cuidado con la basura El auditor en la Corte. ¿Y quién defiende al auditor forense? El derecho de repetición y los daños morales El testaferrismo. La primer propuesta es la dificil, luego se pierde el referente. Los inocentes y los denunciantes. El contador forense. Los ciclos transaccionales. Sin rastro. Juramento de confidencialidad. Corrección en las operaciones. La Auditoría Ambiental. Auditoría Informática. Las entidades públicas especializadas en Auditoría Forense. Auditoría tributaria. Características de la Auditoría Gubernamental y Tributaria. Delitos tributarios. Auditoría Tributaria no evalúa control interno pero puede llevar una matriz de riesgos Mapas de riesgo. Normatividad de la auditoría forense. Los porcentajes del 20%, 20% y 60%. Los corruptos nunca descansan.. Hacia donde vuelan los cóndores. Pero, a la final, hay que seguir luchando. Capítulo III (Versión Digital). Errores e irregularidades frecuentes en la gestión financiera. El control interno. Algunos aspectos de la Auditoría Financiera. Las pruebas sustantivas y de cumplimiento. Pruebas analíticas. Puntos fuertes y puntos débiles. CONTROLES CLAVE. Los controles clave y los ciclos transaccionales. Ventas. Nómina. Adquisiciones. Caja Chica. Caja y Bancos. Cuentas y Documentos por Cobrar. Inventarios. Inversiones. Activos Fijos. Activos Diferidos, Intangibles y Otros Activos. Pasivos. Ingresos o Rentas. Contratación Pública. Gastos, Costos y Pérdidas. Capítulo IV. Planificación delaauditoría forense.. Propuesta de la Auditoría Forense dentro de otros controles.. Delaplanificación exageradaalaimprovisación. Proceso de una auditoría y una investigación.. Semejanzas y diferencias entre un Examen Especial y una Auditoría Forense... Trámite de la Auditoría Forense.... Programa de relevamiento de información.... Archivos o legajos... Informe de relevamiento.. Los términos de referencia.. La misión de la entidad... Conocimiento de las labores de la entidad.... Capítulo V. Programas de Auditoría Forense.... Cuestionario general que se puede utilizar en una entrevista o plantearse dentro de un juicio.. Una propuesta de declaración y transparenciay encuesta..... Una propuesta relacionada con Etica como parte de un programa de fortalecimiento de control.... Programa de Auditoría Forense para compras introducidas de contrabando por courier y vendidas sin contabilizar. Programa de Auditoría forense para enriquecimiento ilícito.. Otro ejemplo de programa hipotético de Auditoría Forense. Capítulo VI Técnicas de Auditoría según el ILACIF Técnicas de auditoría del ILACIF adaptadas a la Auditoría Forense....... Capítulo VII (Versión Digital) Técnicas y procedimientos de Auditoría Forense según el Departamento de Justicia de los Estados Unidos. Técnicas de investigación para pagos ilícitos. Fuentes de información financiera. Métodos indirectos para investigar y probar ingresos ilícitos. Estrategias de investigación. Análisis de registros bancarios e instituciones financieras. Anexo. Los pagos por contratos de obras ficticias y el sobre planillaje. Capítulo VIII (Versión Digital). Planificación de entrevistas para Auditoría Forense (Departamento de justicia de los Estados Unidos). - Planificación de la entrevista. - Entorno físico de la entrevista. - Comportamiento del entrevistador. - Pasos básicos de la entrevista - Escuchar en forma efectiva - Consideraciones especiales - Ventajas y desventajas de entrevistar al investigado al principio de la investigación - Errores comunes en las entrevistas Capítulo IX La entrevista en Auditoría Forense (Oficina de Control de la Función Ejecutiva)... Capítulo X Ejemplos de informes de Auditoría Forense. Capítulo XI Laboratorio de Auditoría Forense (de la segunda edición versión digital. Capítulo XII (Versión Digital) Glosario de Éticay Cívica vs. corrupción. Capítulo XIII (Versión Digital). Anexos y casos prácticos de laboratorio. 1.- Las responsabilidades en el sector público ecuatoriano 2.- Procedimientos incorrectos e ilegales detectados en laadministración pública que pueden dar margen a la corrupción y el enriquecimiento ilícito de funcionarios públicos y particulares. 3.- Carta abierta a Transparencia Internacional. Gasolinera 1,2,3 Cía. Ltda. 4.- Casos de laboratorio con todas las fases de Auditoría Forense, de la tercera edición - Trapos S.A. - Club Social y Deportivo Los Tamarindos. - Compañía Robles S.A. INDICADORES DE FRAUDE 5.- CORRUPCIÓN EN LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTE AMÉRICA. - Introducción - Fraude en contratos gubernamentales. - Tecnicas empleadas por contratistas y empleados, para defraudar al gobierno de Los Estados Unidos, durante adquisiciones y ejecución de proyectos. - Indicadores y esquemas de fraude para gerentes administrativos; e, - Indicadores de fraude administrativo. 6.- LEY SARBANEX OXLEY 7.- INFRACCIONES INFORMÁTICAS EN EL ECUADOR TRES NUEVOS CAPÍTULOS PARA TECERA EDICIÓN. Capítulo XIV Asesoría del Auditor Interno.. Capítulo XV Libros y documentos de interes... Capítulo XVI Escuela de Quijotes: Donde se pierden las batallas contra la corrupción, pero no la esperanza ni los valores éticos y cívicos. Un ejemplo de la incomunicación entre auditores.. Bibliografía.. Otras publicaciones del Autor.. Notas publicitarias... Datos biográficos del autor.. Métodos contables B-ISTTENA BOOK 04/05/2022 Kassandra Suárez 03/04/2019 374 374 BISTT 2019-04-03 Donación ISTT-ADM-0082 ISTT-ADM-0082 Eje. 1/1 15.00 BOOK